Оформление в 1С:УНФ зачета долга комиссионера (части выручки от продаж маркетплейсом) в счет полученного кредита

К нам часто обращаются предприниматели со следующим кейсом:

• Взяли кредит у аффелированной маркетплейсу организации кредит (например, Озон Инвест) и оформили это в 1С:Управление нашей фирмой как получение кредита
• Маркетплейс удерживает часть своей задолженности за продажи в счет погашения данного кредита

Как оформлять такие операции?

Есть один очевидный путь: получение кредита оформить не как кредит, а как расчеты с прочим контрагентом, начисление процентов оформлять документом Прочие расходы (затраты). Тогда зачет можно будет оформлять корректировкой долга.

Но этот вариант может быть не очень удобным.

В этой статье расскажем, каким еще способом можно оформлять подобные ситуации.

Точка А: Взаимная задолженность

На текущий момент в 1С:УНФ зафиксирована следующая ситуация:

• У комиссионера перед компанией: Есть задолженность за реализованный на маркетплейсе товар.
• В отчете «Взаиморасчеты» это отражается как долг контрагента (актив).

• У компании перед комиссионером: Есть задолженность по полученному кредиту и начисленным процентам.
• В отчете «Кредиты (полученные)» это отражается как долг перед кредитором (пассив).

Решение: Как провести взаимозачет между покупателем и кредитором в 1С:УНФ

Шаг 1. Корректировка регистров

Задолженность перед покупателем и кредитором находятся в разных регистрах, создайте документ «Корректировка регистров».

В настройках выберите два регистра:

• Регистр «Расчеты по кредитам и займам»:
  • Вид движения: Приход
  • Вид договора: Кредит (полученный)
  • Контрагент: комиссионер
  • Организация
  • Договор кредита (займа): кредитный договор в рамках которого происходит взаимозачет
  • Заполните сумму в колонках «Основной долг», «Основной долг вал» и/или «Проценты», «Проценты вал» (в зависимости от того, что удерживает комиссионер).
  • Хозяйственная операция: «Расчеты по кредитам».

• Регистр «Расчеты с покупателями»:
  • Вид движения: Расход
  • Организация:
  • Тип расчетов: Долг
  • Контрагент: комиссионер
  • Договор: договор комиссии
  • Тип расчетов: «Долг».
  • Заполните сумму в колонках «Сумма», «Сумма вал», «Сумма рег» и/или «Проценты», «Проценты вал» (в зависимости от того, что удерживает комиссионер).
  • Хозяйственная операция: От покупателя

Шаг 3. Выравнивание управленческого баланса

Чтобы суммы ушли из активов и пассивов в управленческом балансе, создайте документ «Операция» (раздел «Компания»):

1. Первая строка: Дебет счета «Служебный» — Кредит счета «Расчеты с покупателями»
2. Вторая строка: Дебет счета «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» — Кредит счета «Служебный»

Можно оформить и одной строкой, без «транзита» через служебный счет.

Точка Б: Чистый результат

После выполнения всех шагов картина в учете меняется:

• Взаиморасчеты: Задолженность комиссионера перед компанией уменьшена на сумму удержания.

• Кредиты: Задолженность компании по кредиту/процентам перед комиссионером также уменьшена.

• Баланс: В управленческом балансе суммы в активах (расчеты с покупателями) и пассивах (займы и кредиты) пропорционально снижены.
• Валюта баланса стала меньше, но активы и пассивы остаются равны.

Благодарим аналитика компании «Айтон» Алика Галина и консультанта Максима Разумовского за подготовку инструкции.